1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП

Единый план счетов НФО

Учет ОС и НМА

Расчеты с контрагентами

Внесистемный учет

Учет денежных средств

Учет доходов и расходов

Учет НДС

Учет запасов

Учет событий после отчетной даты

Расчеты с подотчетными лицами

Учет авансов полученных и уплаченных

Контроль остатков на счетах на конец дня

Все страницы

 

"1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" (далее 1С:БНФО) разработана компанией «АйТи Капитал» совместно с фирмой «1С».

1С:БНФО имеет статус "1С:Совместно", что означает наивысший статус - права на "1С:БНФО" переданы фирме "1С" для дополнительных гарантий на развитие и поддержку от крупнейшего российского вендора.

Это основное тиражное решение фирмы "1С" для рынка НФО (некредитный финансовых организаций) - аналог стандартной 1С:Бухгалтерия, но только для НФО.
Поэтому "1С:Бухгалтерия НФО" - недорогая цена и наиболее продаваемая программа для перехода на ЕПС.

"1С:Бухгалтерия НФО" предназначена для ведения бухгалтерского и налогового учета на ЕПС, включая общехозяйственный учет, а также для получения оперативной и бухгалтерской отчетности. Для автоматической подготовки XBRL-отчетности предлагается система АйТи Капитал: XBRL.

С 1 января 2025 года вступает в силу новый План счетов для
некредитных финансовых организаций, соответствующий положению № 803-П от
01.08.2022. 
Для поддержки нового положения будет выпущено обновление
программного продукта «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации»,
которое будет содержать новый план счетов и символы доходов и расходов.
Действующий в настоящее время План счетов, утвержденный
положением № 486-П от 02.09.2015, утратит силу.

Также дополнительная система отчетности готовит отчетные формы по стандартам ЦБ РФ: 526-П для ССД, 527-П для НПФ, 532-П для УК и ПУРЦБ. Подробнее о дополнительной системе отчетности здесь.

Система формирования XBRL-отчетности

Официальная информация от фирмы 1С о выпуске в продажу "1С:БНФО"  в июле 2015 на сайте фирмы 1С в Информационном выпуске №20207

"1С Бухгалтерия НФО" своевременно обновляется в соответствии с изменениями законодательства и выходом нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.

В программе предусмотрен учет по всем общим ОСБУ ЦБ РФ - Основной "О плане счетов НФО 486-П",  Доходы-расходы "487-П", "Учет имущества по новым стандартам 492-П", "Отложенные налоговые активы и обязательства 490-П", "Вознаграждения работникам 489-П", "Выдача займов 493-П", СПОД и т.п. План выпуска обновлений "1C Бухгалтерия НФО" - www.buh.ru/nfo

Запланированы работы по реализации стандарта МСФО 16 ( IFRS 16),  согласно положению 635-П ЦБ РФ.

Все тонкости и ньюансы работы с банковским планом счетов и лицевыми 20-ти значными счетами  проверены многолетней практикой "АйТи Капитал" в банках - Газпромбанк,  Банк Санкт-Петербург, МИнБ, GE Money..  - см."Решения для банков"

"1С:Бухгалтерия НФО" используется крупнейшими некредитными финансовыми организациями всех типов.

Подробная информация о продукте 1С:БНФО на официальном сайте 1С "Отраслевые решения". Описание, стоимость, презентация.

К лету 2018 года "1С:Бухгалтерия НФО" приобрели многие финансовые организации - уже более 1500 компаний. Например:

1С:Бухгалтерия НФО, автором и разработчиком котороЙ является АйТи Капитал, используется многими ИТ-компаниями в программных продуктах:

Совместно с фирмой 1С:

• 1С:Бухгалтерия страховой компании 8 КОРП
• 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП
• 1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП

• Erp-band - Бухгалтерия Управляющей компании.
• Технологии и бизнес - Бухгалтерия Профучастника рынка ценных бумаг; Бухгалтерия для Управляющих компаний; Бухгалтерия регистратора; Бухгалтерия страхового брокера; Бухгалтерия депозитария.
• Континент - Континент:Страхование.

Основные функциональные возможности

	Единый план счетов НФО		НДС
	Основные средства и нематериальные активы		Учет запасов
	Расчеты с контрагентами		Учет событий после отчетной даты
	Внесистемный учет		Расчеты с подотчетными лицами
	Денежные средства		Учет авансов полученных и уплаченных
	Доходы и расходы		Контроль остатков на счетах на конец дня

Учет на плане счетов некредитной финансовой организации

Синтетический и аналитический учет в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» ведется сразу использованием единого плана счетов с применением аналитических разрезов. Никакой промежуточной трансляции.

Аналитический учет ведется как на лицевых, материальных или иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах внутри каждого синтетического счета, так и на синтетических счетах с применением механизма субконто.

Для ведения аналитического учета на лицевых счетах в конфигурации предусмотрен справочник Счета аналитического учета. Для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям аналитики. Аналитические счета могут генерироваться в конфигурации по заданным параметрам открытия или создаваться пользователем вручную.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет ОС и НМА ведется в соответствии с положением Банка России 492-П«О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях»

Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам. Автоматизированы следующие операции по учету:

• отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
• отражение дополнительных расходов на приобретение;
• принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА), учет ОС (НМА) по инвентарным номерам;
• перемещение ОС в эксплуатации;
• начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по некредитной финансовой организации;
• модернизация ОС;
• отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности (продажи) ОС (НМА), а также списания ОС (НМА);
• Передача (получение) введенных в эксплуатацию основных средств обособленному подразделению, как выделенному, так и не выделенному на отдельный баланс;
• учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет и отражение в учете финансового результата от выбытия имущества;
• инвентаризация ОС;
• формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Налоговый учёт амортизируемого имущества реализован на Едином Плане Счетов в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.

Расчеты с контрагентами

Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов.

Реализован учет с применением парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка - со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности - с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности - с пассивного счета расчетов.

Для выполнения свертки парных счетов расчетов предусмотрен документ Свертка парных счетов расчетов с контрагентами. При проведении документа выполняются операции:

• перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете - кредитового сальдо, на пассивном счете - дебетового) на парный счет расчетов;
• перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

Внесистемный учет материальных ценностей

Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом некредитной финансовой организации для выполнения работ, оказания услуг или на основании надлежаще оформленного отчета ответственного лица об их использовании.

Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера. Автоматизированы такие операции, как:

• передача материальных ценностей в эксплуатацию;
• перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
• списание материальных ценностей в эксплуатации.

Для отражения операции инвентаризации материальных ценностей в эксплуатации разработан документ Инвентаризация материалов в эксплуатации, на основании которого можно создать документ оприходования ценностей на внесистемный учет, а также документ списания материальных ценностей из эксплуатации.

Для обобщения данных по остаткам и движению материальных ценностей в эксплуатации предусмотрен отчет Ведомость по внесистемному учету.

Учет денежных средств

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходно-расходных кассовых ордеров.

Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты).

Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.

Учет доходов и расходов

Учет доходов и расходов осуществляется в соответствии с ОСБУ Банка России 487-П о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций.

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.

Лицевые счета открываются по символам отчета о финансовых результатах. При этом по каждому символу (группе финансового учета доходов/расходов) может быть открыто любое количество счетов аналитического учета.

Учет НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж, выставление корректировочных и исправительных счетов-фактур. Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Суммы НДС по расходам, которые не могут быть однозначно отнесены к деятельности, облагаемой или не облагаемой НДС, в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.

Учет запасов

Учет запасов ведется в соответствии с положением Банка России 492-П «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов... в некредитных финансовых организациях».

Поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:
метод оценки по стоимости единицы запасов;
по средней себестоимости;
по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО);

Для поддержки способа оценки ФИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партионный учет. Различные способы оценки могут применяться независимо для каждой некредитной финансовой организации. В бухгалтерском и налоговом учете организации способы оценки МПЗ совпадают.

Способ оценки определяется некредитной финансовой организацией в учетной политике.

Складской учет

По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае доступны остатки по складам только в количественном выражении, а оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учета и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. При количественно-суммовом учете оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета для каждого склада рассчитывается отдельно. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В программе «1С:БухгалтерияНФО» регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.

Учет событий после отчетной даты

Операции, связанные с событиями после отчетной даты («СПОД»), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления некредитными финансовыми организациями годового отчета.

Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами

В программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов.

Выдача аванса может производиться несколькими способами:
выдача наличных денег под отчет при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег;
выдача денежных средств под отчет путем их перечисления на пластиковую карточку, открытую на имя подотчетного лица.

Отражение в учете расходов по авансовому отчету производится документом Авансовый отчет.

Остаток неиспользованных денежных средств подотчетное лицо возвращает в кассу организации по документу Поступление наличных, возмещение перерасхода отражается документом Выдача наличных.

Аналитический учет ведется по каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, а также по целевому назначению подотчетных сумм.

Учет авансов полученных и уплаченных

В конфигурации «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» автоматизированы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

Аналитический учет на счетах по учету полученных или уплаченных авансов (предоплат) ведется по каждому договору.

В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

• ежемесячно,
• ежеквартально.

Периодичность списания определяется в учетной политике некредитной финансовой организации и не может меняться в течение года.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания:

• по месяцам,
• по календарным дням,
• в особом порядке.

Списание авансов уплаченных в расходы некредитной финансовой организации осуществляется регламентным документом "Списание расходов будущих периодов".

Контроль остатков на счетах на конец дня

В соответствие с положением Банка России 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»  по состоянию на конец дня не должно быть остатков на счетах без признака счета. Также не допускается образование дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету.

Контроль остатков на счетах в программе «1С:БухгалтерияНФО» выполняется с помощью регламентной процедуры «Закрытие дня». Помощник позволяет в автоматическом режиме выполнить следующие проверки:
Проверка наличия сальдо на счетах без признака счета;
Проверка выполнения свертки парных счетов расчетов.