1С:Административно-хозяйственная деятельность банка

План счетов

Учет ОС и НМА

Договора АХД

Расчеты с контрагентами

Материальные запасы

Внесистемный учет

Внеоборотные запасы

Банковские и кассовые операции

Подотчетные лица

Резервы на возможные потери

Доходы и расходы будущих периодов

Доходы и расходы

СПОД

Учет НДС

Закрытие операционного дня

Интеграция с АБС

Все страницы

Общая информация

Решение «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» является «1С-Совместным» решением, то есть разработанным компанией «АйТи Капитал» совместно с фирмой «1С».

Этот статус обеспечивает этому решению такие преимущества как:

• Высокое качество разработки решения по стандартам фирмы «1С»

• Разработка решения с учетом последних разработок фирмы «1С»

• Поддержка решения фирмой «1С»

Бухгалтерский учет операций хозяйственной деятельности автоматизирован  в соответствии с:

• Положением Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» .
• Положением Банка России от 25 ноября 2013 года № 409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов»
• Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"
• Указанием Банка России от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера» и др. нормативными актами

Налоговый учет ведется в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

В 2019 АйТи Капитал выпустил обновленную подсистему учета аренды по стандарту МСФО-16 согласно положению 659-П ЦБ РФ.

В 2015 году выпущено существенное обновление "1С:АХД банка" в соответствии с Положением № 448-П ЦБ РФ по изменениям учета имущества в банковском законодательстве в 2016 году.

К началу 2016 года "1С:АХД банка" приобрели многие кредитные организации, например:

• Московский Индустриальный Банк (МИнБ)
• Нефтяной Альянс
• РосАвтоБанк
• Банк «Объединенный финансовый капитал» (ОФК Банк)
• ЭнергоМашБанк
• Гаранти Банк Москва
• Ишбанк (ISBANK)
• Ставропольпромстройбанк
• Кошелев-Банк
• ЛипецкКомБанк
• Национальный Резервный Банк (НРБ)
• Донкомбанк
• НКО «ИНКАХРАН»
• Коммерцбанк (Евразия)
• Татсоцбанк
• Евразийский банк
• Столичный кредит
• Банк Кузнецкий
• Плюс Банк
• НацКорпБанк
• ТендерБанк
• РосДорБанк
• Банк Казани
• Преодоление
• и др.

Основные функциональные возможности "1С:АХД банка"

	Основные средства и нематериальные активы		Хозяйственные договоры
	Расчеты с контрагентами		Материальные запасы
	Внесистемный учет		Внеоборотные запасы
	Денежные средства		Расчеты с подотчетными лицами
	Резервы на возможные потери		Доходы и расходы будущих периодов
	Доходы и расходы		Учет событий после отчетной даты
	НДС		Регламентные операции при закрытии дня
	Интеграция с АБС		Заработная плата

Решение «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» («1С:АХД банка») позволяет

• Оптимизировать и учитывать хозяйственную деятельность всех подразделений кредитной организации в единой системе
• Вести полнофункциональный учет основных средств и материальных ценностей в соответствии с Положением Банка России №579-П, Налоговым кодексом РФ, а также другими нормативными актами
• Формировать регламентированную отчетность и выводить на печать типовые документы в части операций административно-хозяйственной деятельности
• Снизить нагрузку на АБС за счет вывода подсистемы учета административно-хозяйственной деятельности в отдельное решение

Основные преимущества «1С:АХД банка»

• Решение разработано на основе «1С:Бухгалтерии 8» и обеспечивает качественную, методологически выверенную реализацию процессов учета
• Оперативные обновления программы при изменении законодательства
• Современная платформа: быстродействие, масштабируемость, надежность
• Возможность интеграции с АБС, в том числе с использованием web-сервисов
• Доступность специалистов по поддержке решений «1С» на территории России и СНГ

Опыт успешных внедрений

План счетов кредитной организации

План счетов включает

• Счета первого уровня. Состоят из 3 цифр: номер раздела и код по порядку из 2 цифр.
• Счета 2-го уровня. Состоят из 5 цифр: первые три - это счет первого уровня, остальные - код по порядку
• Счета 3-го уровня (20-значные счета аналитического учета)

Реализованы специальные механизмы

• ведения парных счетов
• свёртки парных счетов
• различные регламентные процедуры
• внебалансовые счета учета

Счета аналитического учета и проводки

Подсистема управления 20-значными счетами аналитического учета, позволяет настроить связи счетов учета с любыми комбинациями аналитик учета:

• создавать (открывать) по настраиваемым маскам аналитические счета
  
• автоматически подбирать аналитические счета в документы, в зависимости от различных значений реквизитов и прочих данных документов.
  

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов реализован в соответствии с действующим Положением ЦБ РФ №579 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», а также законодательством Российской Федерации.

Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам.

Автоматизированы основные операции по учету:

• отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
• отражение дополнительных расходов на приобретение;
• принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА);
• перемещение ОС в эксплуатации;
• начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по кредитной организации;
• модернизация ОС;
• отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности;
• учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет финансового результата от выбытия имущества;
• инвентаризация ОС;
• учет ОС по инвентарным номерам;
• формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22

Налоговый учёт амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса РФ.

 

Учет договоров административно-хозяйственной деятельности

В решении «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» ведется раздельный учет заключенных договоров по административно-хозяйственной деятельности и бухгалтерской аналитики для учета взаиморасчетов.

Ведется журнал регистрации административно-хозяйственных договоров.

 

Учет расчетов с контрагентами

Расчеты с контрагентами ведутся по договорам и документам расчетов.

Реализована возможность использования парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности.

Для выполнения свертки используется документ «Свертка парных счетов расчетов с контрагентами».

При проведении документа выполняются операции:

• перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете - кредитового сальдо, на пассивном счете - дебетового) на парный счет расчетов;
• перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

 

Учет материальных запасов

Учет материальных запасов ведется в соответствии с Положением ЦБ РФ №579 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Аналитический учет материальных запасов ведется по местам хранения.

Поддерживаются следующие способы оценки материальных запасов при их выбытии:

• метод оценки по стоимости единицы запасов;
• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).

Складской учет

По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет.

В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены.

Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В системе можно отразить результаты инвентаризации, автоматически сверяемые с данными учета. На основании инвентаризации отражаются выявленные излишки и списанные недостачи.

 

Внесистемный учет материальных ценностей

Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию.

Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц.

При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера.

Автоматизированы операции:

• передача материальных ценностей в эксплуатацию;
• перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
• списание материальных ценностей в эксплуатации.

Учет внеоборотных запасов

В «1С:АХД банка» реализован учет имущества, приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога.

• Аналитический учет внеоборотных запасов ведется в разрезе мест хранения.
• Автоматизированы операции по переводу внеоборотных запасов в состав основных средств, а также операции реализации инвентарных объектов.
• Инвентарный учет указанного имущества осуществляется в порядке, установленном для основных средств.

Учет банковских и кассовых операций

В «1С:АХД банка» реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать:

• платежных поручений;
• банковского ордера;
• приходных и расходных кассовых ордеров.

Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты), внесение наличных на расчетный счет.

При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.

Учет расчетов с подотчетными лицами

Автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами:

• отражается возмещение перерасхода и возврат неиспользованного остатка.
  Аналитический учет по счетам 60307 и 60308 ведется по сотруднику и назначению подотчетных средств;
• по плановому сроку погашения задолженности, ведется контроль погашения дебиторской задолженности подотчетных лиц;
• для анализа количества дней просрочки и суммы долга подотчетных лиц предусмотрен отчет «Просроченная задолженность подотчетных лиц».

 

Учет резервов на возможные потери

В «1С:АХД банка» в части операций по административно-хозяйственной деятельности автоматизирован процесс формирования резервов по дебиторской задолженности в соответствии с Положением №283-П.

Для определения величины резервов на возможные потери отдельные элементы расчетной базы классифицируются в одну из пяти категорий качества.

При классификации элементов расчетной базы учитывается наличие у контрагента ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированной в определенную категорию качества.

Пересмотр категории качества происходит при закрытии дебиторской задолженности. В этом случае сформированный ранее резерв расформировывается, увеличивая доход банка.

При списании безнадежной задолженности ее стоимость компенсируется из резерва.

В соответствии с требованиями Положения №579-П аналитический учет на счетах резервов ведется в разрезе контрагентов и договоров.

 

Учет доходов и расходов будущих периодов

В «1С:АХД банка» реализованы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

Аналитический учет на счетах учета расходов (доходов) будущих периодов ведется по каждому объекту (договору).

Поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

• ежемесячно;
• ежеквартально.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания расходов:

• по месяцам;
• по календарным дням;
• в особом порядке.

 

Учет доходов и расходов

В «1С:АХД банка» автоматизированы операции по следующим счетам учета:

• 70601 «Доходы» - по кредиту этого счета отражаются операции реализации имущества и услуг, а также прочие доходные операции;
• 70606 «Расходы» - по дебету данного счета отражается финансовый результат от выбытия имущества, начисление амортизации имущества, оприходование услуг и другие расходные операции;
• аналитический учет по счетам учета доходов и расходов ведется по статьям прочих доходов и расходов;
• аналитический учет по лицевым счетам организован по видам доходов и расходов по символам формы по ОКУД 0409102 «Отчет о финансовых результатах».

Учет событий после отчетной даты

В «1С:АХД банка» операции, связанные с событиями после отчетной даты (СПОД), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета.

Указанные операции СПОД по хозяйственной деятельности кредитной организации отражаются в отчете «Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты».

 

Учет НДС

В «1С:АХД банка» учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ, в соответствии с особым порядком, предусмотренным п. 5 ст. 170 НК РФ.

Предусмотрено два основных способа списания НДС в расходы банка:

• списание в первичных документах при выполнении прочих условий;
• списание регламентным документом «Списание НДС в расходы" в конце периода.

Автоматизировано заполнение книги продаж, а также книги покупок в части операций, предусмотренных п. 5 и п. 13 ст. 171 НК РФ.

 

Регламентные операции при закрытии дня

В «1С:АХД банка» предусмотрен помощник для закрытия операционного дня.

Он содержит список проверок, необходимых для закрытия операционного дня, а также месяца и года, и предоставляет возможности:

• проверить выполнение всех необходимых операций закрытия операционного дня;
• закрыть операционный день;
• отменить закрытие операционного дня;
• сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения проверок.

В зависимости от закрываемого операционного дня могут выполняться различные проверки:

• если выбран последний день в месяце, будут выполнены операции по проверке начисления амортизации ОС и НМА;
• если выбран последний день в квартале, будут дополнительно выполнены операции по проверке списания РБП и формированию записей книги покупок и книги продаж;
• если выбран последний день в году, будет выполнена проверка закрытия года.

Для каждого операционного дня выполняется проверка начисления резервов на возможные потери и корректности остатков на счетах аналитического учета.

Реализован запрет изменений в закрытом операционном дне с помощью установки границ запрета изменения данных.

 

Интеграция с АБС

В «1С:АХД банка» реализованы базовые механизмы интеграции с АБС:

• Выгрузка лицевых счетов;
• Выгрузка мемориальных ордеров;
• Выгрузка остатков по счетам;